Паспорта сделок отменяются
Одним из важнейших нововведений является отмена паспорта сделки. Однако это не означает, что теперь банки перестали контролировать валютные сделки. Сделки в валюте также регистрируются, но не все. Теперь банки обязаны регистрировать только такие внешнеторговые контракты, сумма которых превышает установленный предел. Для импорта и договоров займа этот предел исчисляется в размере 3 млн. рублей, а для экспорта – 6 млн. рублей.
Новые обязанности резидентов с 14.04.2018 года
Теперь Закон № 64-ФЗ, вступивший в силу 14.04.2018, обязывает репатриацию займов при их предоставлении нерезидентам.
Резиденты РФ, выступающие заимодавцами, должны обеспечивать получение от заемщиков, не являющихся резидентами РФ, возврат иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся им по условиям договоров займа.
Такие денежные средства должны быть возвращены компаниям – резидентам РФ на счета в уполномоченных в срок, предусмотренный сторонами договором займа.
Механизм контроля исполнения резидентом требований ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ) в отношении договоров займа будет установлен в инструкции № 181-И, в которую будут внесены изменения.
Новые правила не будут применяться к договорам займа, заключенным до 14.04.2018 года, за исключением договоров, существенные условия которых изменятся после этой даты.
Есть ли случаи, когда нет необходимости применять новые правила?
Существуют исключения. Так, расширен перечень уже установленных случаев, когда компании-резиденты вправе не перечислять иностранную валюту и валюту РФ на свои счета в уполномоченных банках (ч.2 ст. 19 Закона № 173-ФЗ дополнена пунктами 8-10).
Один из таких случаев – зачет встречных требований по договору займа между резидентом и нерезидентом.
Справки о валютных операциях отменены
Теперь банки не будут требовать справок о валютных операциях, но следует отметить, что обязанность предоставить другие документы, которые необходимы для валютного контроля, сохранена.
Стороны по договору должны представить в банк документы в течение 15 дней с момента зачисления валюты. Единственным исключением являются договоры, сумма которых составляет менее 200 тысяч рублей.
Можно ли перехитрить банк?
Представим, что желая обойти предоставление документов в банк, мы проводим несколько платежей на суммы менее 200 тысяч рублей. Однако таковые платежи будут идти по одному и тому же контракту, то вполне вероятно, что банк заинтересуется такими действиями, поскольку Банк при валютном контроле держит ориентир на общую сумму договора, а не на отдельно взятые платежи.
Банки будут чаще отказывать в проведении валютных операций
Помимо ранее действовавших оснований в непредоставлении необходимых документов или предоставления недостоверных документов банки смогут отказывать в операциях при предоставлении документов, не соответствующих требованиям Закона о валютном регулировании, а также в случае если такая операция нарушает ст. 9, 12, 14 этого закона или других актов, содержащих нормы валютного законодательства.
